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合理避稅并不是逃稅漏稅，它是正常合法的活動;合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。以下是小編為大家分享的企業(yè)合理避稅的四大方法，歡迎大家前來參閱。 一、利用國家稅收優(yōu)惠政策 新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國務院，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)應該加強這方面優(yōu)惠政策的研究，力爭經過收入調整使企業(yè)享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度避稅，壯大企業(yè)實力。 二、定價轉移法 轉移定價法是企業(yè)避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯(lián)的企業(yè)雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業(yè)間的共同利益而進行產品定價的方法。采用這種定價方法產品的轉讓價格可以高于或低于市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。 三、分攤費用法 企業(yè)生產經營過程中發(fā)生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業(yè)在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。 四、資產租賃法 租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業(yè)購買機器設備的負擔和免遭設備陳舊過時的風險，由于租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。

大家都知道，公司開展稅務籌劃時，多多少少會存有籌備風險性。為了更好地合理避開方案風險性，公司必須積極主動尋找有效的解決方法，掌握風險性信息內容。那么怎樣避開稅務籌劃的風險性呢？ 一、提升稅收優(yōu)惠政策科學研究，塑造稅務籌劃危機意識。 公司要提升稅收優(yōu)惠政策科學研究，精確掌握會計法律制度政策法規(guī)。對一個地域、一個國家的會計法律制度政策法規(guī)有一個全方位深入的掌握。僅有擁有這類全方位的了解，公司才可以預測分析不一樣稅款計劃方案的風險性，較為不一樣的稅款計劃方案，提升挑選，進而確保所采用的稅務籌劃個人行為真實合乎會計法律制度政策法規(guī)的要求。次之，公司要高度關注會計法律制度政策法規(guī)的轉變。取得成功的稅務籌劃應考慮到公司環(huán)境因素的轉變，尤其是國家新政策的轉變。公司假如能依據我國稅收優(yōu)惠政策的轉變對稅務籌劃開展適度的調節(jié)，不但能夠減少公司稅務籌劃的風險性，并且能夠提升公司的經濟效益。在具體工作上，公司要盡可能了解會計法律制度政策法規(guī)的相關要求，用心把握本公司生產運營的相關信息內容，用心科學研究二者的融合，挑選合乎公司權益和會計法律制度政策法規(guī)要求的計劃方案。 二、提升公司與稅務局的聯(lián)絡和溝通交流。 公司稅務籌劃的最后目地是為了更好地節(jié)省稅款，其最后完成依賴于稅務局的準許。僅有經稅務局準許，并依照相關會計法律制度政策法規(guī)，才可以將稅務籌劃的實踐活動轉換為公司的具體權益。可是，因為公司的很多主題活動全是在法律法規(guī)的界限上開展的，并且在定義的定義上也存有著一些十分模糊不清的難題，稅收策劃師通常難以精確掌握界限。因而，公司要正確對待稅收優(yōu)惠政策要求，塑造溝通交流意識，提升與稅務局的聯(lián)絡，隨時隨地關心地區(qū)稅務局稅收管理的特性和具體措施，加倍努力稅款的認可和正確引導政府。 三、提升稅收策劃師的素養(yǎng)。 由于經營者的主觀性分辨對稅務籌劃的取得成功是否擁有 關鍵的危害，因此 納稅籌劃者應盡量避免主觀性分辨，塑造剖析真理的客觀性的工作能力。這就規(guī)定稅收策劃師具有稅收、會計、財務會計、法律法規(guī)等層面的專業(yè)技能，具有優(yōu)良的職業(yè)道德。另外，稅收策劃師還應重視溝通交流協(xié)作工作能力和經濟發(fā)展預測分析工作能力的塑造，便捷稅收整體規(guī)劃與各單位工作人員的溝通交流。稅收策劃師素養(yǎng)的提升一方面在于本身發(fā)展趨勢水準的提升，另一方面也在于經營者素養(yǎng)的提升 。 總而言之為了更好地合理地防范風險或減少風險性，除所述方式外，還應做大量的基本性工作中，為保證整體規(guī)劃工作中奠定牢靠的基本。

眾所周知，企業(yè)在生產經營中必然會遇到各種各樣的財稅問題，同時，伴隨著企業(yè)的日益發(fā)展和壯大，企業(yè)遇到的稅收問題也會變得越來越復雜。這就需要企業(yè)經營者高度重視企業(yè)財務安全，并清楚認識到稅務籌劃的重要性。 關于稅收籌劃，很多人對這個概念的掌握一直處于相對模糊的狀態(tài)，對其重要的作用和意義也不太了解。其實，稅收籌劃又稱“合理避稅”，它與偷稅、漏稅等非法納稅行為有著嚴格的區(qū)別，其是在法律規(guī)定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經濟利益的一種企業(yè)籌劃行為。它具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業(yè)性等特點。通常情況下，企業(yè)通過稅收籌劃，可以幫助投資者分析稅負輕重，作出科學的經營投資決策，同時還能夠提高投資效益，減少經營風險，使企業(yè)獲得最佳效益。此外，合理的稅收籌劃還可以使企業(yè)避開“稅收陷阱”，盡可能地減輕企業(yè)的納稅負擔。 事實上，稅收籌劃是一個企業(yè)不斷走向成熟和理性的標志，也是企業(yè)納稅意識不斷增強的表現。那么，企業(yè)究竟可以采取哪些手段進行稅收籌劃呢? 1、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅收籌劃 不同地區(qū)、不同行業(yè)的稅收政策不同。開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策。目前，企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策形成了以產業(yè)優(yōu)惠為主、區(qū)域優(yōu)惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優(yōu)惠格局。區(qū)域稅收優(yōu)惠只保留了西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，其它區(qū)域優(yōu)惠政策已取消。產業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要體現在：促進技術創(chuàng)新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業(yè)發(fā)展及環(huán)境保護與節(jié)能等方面。因此，企業(yè)開展稅收籌劃，可以采取利用國家優(yōu)惠稅收政策的方式來進行，投資不同行業(yè)和地區(qū)。 2、利用企業(yè)組織形式開展稅收籌劃 不同組織形式的企業(yè)在稅收方面有著不同的特點。在有些情況下，企業(yè)可以通過合理利用公司的組織形式的方法來開展稅收籌劃。例如，企業(yè)所得稅法合并后，遵循國際慣例將企業(yè)所得稅以法人作為界定納稅人的標準，原內資企業(yè)所得稅獨立核算的標準不再適用，同時規(guī)定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統(tǒng)一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。因此，企業(yè)可以利用新的政策規(guī)定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。 3、利用折舊方法開展稅收籌劃 提取折舊是對企業(yè)固定資產予以補償的基本途徑。對于提取的折舊應按期間收入與費用配比原則，將其以折舊費用分期計入產品成本和費用。由于折舊具有抵稅作用，采用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。所以，企業(yè)也可以利用折舊方法開展稅收籌劃。 4、利用存貨計價方法開展稅收籌劃 存貨是確定構成主營業(yè)務成本核算的重要內容，對于產品成本、企業(yè)利潤及所得稅都有較大的影響。選擇不同的存貨發(fā)出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業(yè)利潤，進而影響各期所得稅額。因此，存貨計價是納稅人調整應稅利潤的有力工具，選擇最有利的存貨計價方法能達到“節(jié)稅”目的。 5、利用收入確認時間的選擇開展稅收籌劃 收入是企業(yè)收益的體現，企業(yè)取得的收入主要包括銷售收入和勞務收入。企業(yè)在銷售方式上的選擇不同對企業(yè)資金的流入和企業(yè)收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。 6、利用費用扣除標準的選擇開展稅收籌劃 政策允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業(yè)合理減少利潤，因而，企業(yè)應在稅法允許的范圍內，盡可能地列支當期費用，從而減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。不過，企業(yè)在采用此種方法進行稅收籌劃時需要注意：對于稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，在限額以內的部分要充分列支;超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要并入利潤納稅。因此，企業(yè)要注意各項費用的節(jié)稅點的控制。

1、巧用公積金。根據個人所得稅法的有關規(guī)定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是可以進行稅前扣除的，即按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。因此，職工可通過提高繳納公積金比例或繳納補充公積金的方式來進行稅收籌劃。 2、選擇理財避稅產品。隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，市面上出現了很多新型理財產品。其中不少理財產品不僅收益比普通儲蓄高，而且還無需納稅，比如投資基金，購買國債、保險、教育儲蓄等。因此，居民想要減少納稅支出，也可以通過此種方式進行個稅籌劃。 3、利用稅收優(yōu)惠政策。當前，政府為了扶持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和業(yè)務的發(fā)展，或者對某些有實際困難的納稅人給予照顧，會通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的優(yōu)惠政策。因此，符合條件的個人所得稅納稅人，也有必要通過此方法降低個人稅負。 4、利用發(fā)票進行避稅。我國稅法規(guī)定：凡是以現金形式發(fā)放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業(yè)務發(fā)生實質，并取得合法發(fā)票實報實銷的，屬于企業(yè)正常經營費用，不需繳納個人所得稅。 5、利用年終獎合理節(jié)稅。根據稅法相關規(guī)定，實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現的年薪和績效工資按納稅人取得的全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。不過，需要注意的是，此種計稅方法對于每一個納稅人而言，只允許采用一次。 6、提高員工公共福利待遇。運用此種方法，企業(yè)可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出。一方面，企業(yè)替員工個人支付這些支出，企業(yè)可以把這些支出作為費用減少企業(yè)所得稅應納稅所得額，另一方面，職工在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，因此可以稱得上是企業(yè)、個人“雙受益”。

1、非全日制用工 非全日制用工模式下，不要求企業(yè)為員工辦理社保，可以由個人辦理。非全日制勞動用工取得的報酬也是按照“工資、薪金”所得計算繳納個人所得稅，由支付方代扣代繳。企業(yè)可以考慮以簽訂非全日制勞動合同的方式進行節(jié)約社保成本。 就全日制用工與非全日制用工的區(qū)別，成都艾聚財稅務咨詢有限公司給大家總結了一張表： 2、勞務外包合作 將雇傭關系改為合作關系，通過將業(yè)務外包的方式開展業(yè)務。單位不需要再為這部分人員繳納社保，只需要支付勞務的成本費用即可。 例如：企業(yè)將業(yè)務外包給個人，如銷售代理等，個人屬于掙外快干兼職，企業(yè)不需要給兼職員工交社保，而個人按照勞務報酬所得計算繳納個稅，企業(yè)代扣代繳。 或者企業(yè)將業(yè)務外包給個體戶，個體戶屬于從事生產、經營活動取得的所得，個體戶自行申報個稅，自己辦理社保。 3、勞務派遣 勞務派遣員工屬于派遣單位的員工，社保由勞務派遣公司繳納，個稅也由勞務派遣公司按工資薪金代扣代繳，用人單位可以不用負擔這部分社保費用，也不用申報個稅。但是需要注意人員比例的限制：被派遣勞動者占用工單位總人數不超過10%！ 4、提供實習機會聘用實習生 根據相關規(guī)定，形成勞動關系需要繳納社保。如果與在校大學生簽訂實習協(xié)議，學生與學校還存在“歸屬關系”，用人單位聘用實習生，不需要為其繳納社保。 5、返聘退休人員 根據相關規(guī)定，勞動者達到法定退休年齡后，即不再屬于勞動者的范疇，也不與企業(yè)形成勞動關系。也就是說離退休人員返崗的無須再繳納社保。 6、聘用停薪留職人員 所謂停薪留職，是指企業(yè)富余的固定職工，保留其身份，離開單位。停薪留職的時間一般不超過二年。若某職工與第三方公司簽訂有《停薪留職協(xié)議》，那么新用人單位在招聘該人員時只能簽訂《勞務合同》，不需要為其繳納社會保險。

所謂合伙企業(yè)，是指各合伙人訂立一定協(xié)議，共同投資、共同經營、共同承擔風險、共同受益的公司或者企業(yè)。這種企業(yè)的發(fā)展是由雙方共同承擔的，在享受利益的同時，風險也會分擔。因此，這種企業(yè)發(fā)展比較快。但對于合伙企業(yè)來說，稅收也是一個重要問題。許多合伙人也希望在法律規(guī)定的范圍內將其稅收收入降至最低，從而節(jié)省稅收支出，使其獲得最大的利益。但是，要想從法律上降低合伙企業(yè)的稅收，就必須正確規(guī)劃。 1、 將部分業(yè)務招待費轉為業(yè)務宣傳費 不管是什么樣的企業(yè)，都會有商務招待費，這是日常必不可少的支出。很多企業(yè)個人的個人消費都會得到企業(yè)的報銷，但法律規(guī)定這種方式是違法的，因為是違法的，所以不能報銷。如果你想把自己企業(yè)的稅收降到最低，你需要把企業(yè)的招待費轉為企業(yè)的宣傳費。這種方式是合法的，可以有效地減少費用，節(jié)約費用，使合伙企業(yè)的利益最大化。 2、 注意投資者業(yè)務支出和個人支出的劃分 這是合伙企業(yè)稅收籌劃中的一個重要籌劃點。企業(yè)和個人都必須重視。也就是說，要想把合伙稅降到最低，就必須注意投資者的業(yè)務費用和個人費用的劃分，這樣才能合法有效地把合伙稅降到最低，節(jié)約稅收費用。 3、 稽查收稅與稽查收稅籌劃 眾所周知，一般所得稅的征收方式有兩種，一種是查賬征稅，另一種是核定征稅，這兩種都是所得稅的征收方式。但是，合伙企業(yè)在規(guī)劃自己的計稅方法時，不得根據自己的規(guī)模隨意使用這兩種方法。如果合伙企業(yè)的財務制度比較健全，可以采取查帳征稅的方式。 如果規(guī)模比較小，會計核算不健全，可以直接采用核定征收的方式納稅。這樣既可以有效合法地降低納稅標準，又可以最大限度地減少自己的稅收支出，使合伙企業(yè)的利益最大化。 無論合伙企業(yè)如何節(jié)省稅收，其稅負都將遠遠高于獨資企業(yè)。畢竟，稅率和征收項目是確定的，可用的避稅手段是有限的。如果企業(yè)或個人想回避，成立獨資公司是一個不錯的選擇。個體獨立企業(yè)可享受季度營業(yè)額9萬元免征增值稅和核定征收額10%的稅收優(yōu)惠。

公司開展稅務籌劃的方法各種各樣，但從其進行的生產經營種類和緩解稅賦的方式看來，常見的方式有四種： 第一種方式：經營者應根據成本費和花費的分派和開支，達到最佳成本費使用價值，以盡可能相抵盈利和少繳稅金。應用成本法、花費平攤法和支出法，并不是隨意夸大其詞成本費，好壞不分地平攤成本費，只是稅收法律范疇內的成本計算程序流程、財務核算方式等合理合法的稅務總局節(jié)省主題活動方式。 花費平攤方法：選用花費平攤方法危害企業(yè)稅收水準，在其中涉及到2個層面： 1、是如何使花費開支降到最低； 2、是如何使花費平攤成本費利潤最大化。 公司一般有多個花費新項目，每一個新項目都是有其要求的花費范疇，如人力成本規(guī)范、服務費預算定額、虧本規(guī)范、各種各樣補助規(guī)范等，怎樣在一切正常生產運營主題活動全過程中挑選最少的花費付款額度，即完成最好組成生產運營經濟效益和成本費的付款，是選用成本費分攤法的基本。 花費方法：產生的花費應立即銷賬劃入帳。已產生壞賬損失，理應立即記入花費。庫存商品的盤虧、損壞歸屬于一切正常損害的，理應立即記入花費。對可以有效預估產生的花費，選用權責發(fā)生制記入花費，適度減少之后本年度應平攤和第三方支付的花費和損害的攤銷費限期。如低值易耗和待攤費用的攤銷費，應挑選最短限期，提升其他應付款的花費，延遲繳稅時間。對納入預算定額的招待費、服務性救助性捐助等花費，要精確操縱容許納入的預算定額，并將額度內的一部分所有納入。 第二種方法：經營者能夠根據填補贏虧來節(jié)約稅金。 損益表賠償就是指容許公司在一定階段上用一定本年度的虧本抵減下一本年度的盈利，以降低下一本年度的應納稅所得額。這類特惠方式對新企業(yè)的發(fā)展趨勢起著關鍵的適用功效，對風投具備非常的鼓勵功效?？墒?，這類方式的可用理應以公司有損害為前提條件，不然不容易造成鼓勵功效，從應用領域看來，只有適用所得稅。依據在我國稅收法律要求，公司本年度虧本可以用下一本年度的息稅前利潤填補；不夠填補的，可以用五年的企業(yè)所得稅息稅前利潤填補；不夠填補的，理應用五年的稅后利潤填補。 第三種方式：依據稅收法律對成本確定和測算的不一樣要求，經營者應依據公司狀況挑選有益的方法。 庫存商品計費方式的挑選：經營者能夠選用適度的庫存商品計費方式，在期末存貨與購貨中間平攤成本費。不一樣的庫存商品計費方式會造成 公司庫存商品的運營成本不一樣，進而危害應繳稅盈利，減少所得稅。因而，庫存商品計費是經營者調節(jié)應繳稅收入額的有益專用工具。挑選最有益的庫存商品計費方式能夠做到避稅的目地。依據現行標準稅收法律，庫存商品計費能夠選用先進先出法、后進先出法、加權平均法和挪動加權平均法。不一樣的庫存商品計費方式對企業(yè)納稅擁有 不一樣的危害，它不但是公司財務會計的關鍵步驟，也是稅務籌劃的關鍵內容。哪種合理避稅的方式最好是，成都艾聚財稅務咨詢有限公司建議大家應當深入分析。

隨著營改增體系的完成，國家進一步推行金稅三期，這些系統(tǒng)的全面推進，使得以前大部分公司從外部買發(fā)票抵成本，抵增值稅，抵所得稅的做法慢慢無法繼續(xù)實行?？蛻魹榱俗约旱睦妫瑫娏乙笪覀冮_具發(fā)票，而我們自然而然，必須要求我們的供應商開發(fā)票給我們。 這樣的做法，使得很多企業(yè)以前都不在企業(yè)里面流轉的業(yè)務，不得不回到企業(yè)中來，越來越多的利潤從企業(yè)體外回到了企業(yè)體內，帶來了企業(yè)利潤的上升。 目前我們國家對于企業(yè)利潤的征稅方式主要如下： 1、企業(yè)利潤征收25%的企業(yè)所得稅 2、根據利潤扣除所得稅后的金額，作為股東分紅收益，轉到個人賬戶需要收取20%的個人所得稅。 舉個例子，一個企業(yè)實現了一年100萬的利潤，其應交企業(yè)所得稅為25萬元，剩余的75萬需要在分紅時繳納15萬個人所得稅，所以對于企業(yè)的股東而言，從利潤到最終的利潤分取，一共繳納了40%的稅金。 對于企業(yè)利潤高、所得稅多的問題，一般而言，可能存在如下幾種稅收籌劃方案： 1 尋找一個企業(yè)所得稅稅率極低的稅收洼地注冊公司，將所有業(yè)務轉移到新的稅收洼地，降低企業(yè)所得稅稅率； 2 通過利益或者其他費用輸送的方式，將企業(yè)利潤以費用支出的方式轉移到稅率洼地設立的新公司中；